年商1億円企業の社長が実践した驚きの節税事例

年商1億円企業の社長が実践した驚きの節税事例

中小企業の経営者にとって、税金対策は常に大きな課題です。特に年商1億円規模の企業では、適切な節税対策を行うことで、数百万円単位の資金を本業に回すことができます。今回は、実際に年商1億円企業の社長が実践して効果を上げた節税事例をご紹介します。

## 1. 役員報酬の最適化

多くの中小企業では、社長の役員報酬を適切に設定することで大きな節税効果が得られます。ある製造業の社長は、税理士のアドバイスを受けて役員報酬を見直しました。

具体的には、毎月の定期同額給与を適正額に設定し、業績連動型の賞与を導入。これにより法人税と個人の所得税のバランスを取り、トータルの税負担を約150万円削減することに成功しました。

重要なのは、役員報酬は期首に決定し、原則として1年間は変更できないというルールを守ること。計画的な設定が必要です。

## 2. 小規模企業共済と退職金制度の活用

IT企業の社長は、小規模企業共済に加入することで、毎月の掛金が全額所得控除となるメリットを最大限活用しました。

また、役員退職金規程を整備し、将来の退職金を計画的に積み立てる体制を構築。これにより現在の税負担を軽減しながら、将来の資金も確保できる仕組みを作り上げました。

## 3. 経費の適正計上と家族従業員の活用

飲食店チェーンを経営する社長は、事業に関連する経費の適正計上を徹底しました。特に注目すべきは、家族従業員の活用です。

配偶者や子どもを正式に雇用し、適正な給与を支払うことで、法人の経費として計上。さらに、家族の社会保険や退職金制度も整備することで、将来的な節税と資産形成を同時に実現しました。

## 4. 資産購入のタイミングと減価償却の活用

ある建設会社の社長は、設備投資を戦略的に行いました。決算期に合わせて必要な機械や車両を購入し、特別償却や即時償却の制度を活用。

特に中小企業投資促進税制や省エネ・再エネ設備等の即時償却制度を利用することで、大きな節税効果を得ることに成功しました。

## 5. 法人保険の戦略的活用

不動産業を営む社長は、法人保険を戦略的に活用しました。逓増定期保険や長期平準定期保険などを活用し、保険料を経費計上しながら、将来の解約返戻金を効率的に確保する方法を実践。

ただし、近年は税制改正により保険の経費性について制限が強化されているため、最新の税制に合わせた対応が必要です。

## 6. 事業承継を見据えた対策

製造業の社長は、将来の事業承継を見据えた節税対策も実践しています。自社株評価を低く抑えるための純資産管理や、事業承継税制の活用を計画的に進めることで、将来の相続税負担を大幅に軽減できる体制を構築しました。

## まとめ

節税対策は単発的な取り組みではなく、中長期的な経営戦略として取り組むべきものです。上記の事例はあくまで参考例であり、実際には自社の状況に合わせた最適な対策を税理士などの専門家と相談しながら進めることが重要です。

合法的な範囲内で適切な節税を行うことは、企業の競争力を高め、事業の持続的成長につながります。定期的に税制改正の情報をキャッチアップし、常に最適な対策を取り続けることが、成功する経営者の条件といえるでしょう。

Follow me!